Le concept du Nouveau Grand Livre (New G/L) de SAP couvre toutes les fonctions et exigences en un seul endroit en offrant les fonctionnalités suivantes :

• La ventilation bilantielle (ou « Document Splitting« ) qui permet d’obtenir des écritures équilibrés (solde zéro) par dimensions (centre de profit, segment, domaine d’activité, etc).
• L’intégration en temps réel de la gestion avec le module finance.
• L’utilisation de comptabilités parallèles.

Les fonctionnalités du New G/L font partie de la version ECC 6.0 avec activation optionnelle.

Cependant, pour tirer pleinement parti des avantages, il est nécessaire d’activer les fonctionnalités du New G/L suivantes.

Diverses fonctionnalités supplémentaires avec l’introduction du New GL :

1. Ventilation bilantielle (Document Splitting) :

Actuellement, dans le système SAP R/3, les postes fournisseurs clients (à l’exception des comptes spéciaux GL) dans un document comptable ne conservent pas les centres de profit.

Dans le scénario New G/L, la fonction de « document splitting » applique des informations d’affectation de compte (centre de profit) aux comptes GL non affectés, comme les éléments de fournisseurs, de clients et TVA.

La fonction de « document splitting » repose sur le modèle suivant :

Les pièces comptables contiennent généralement des comptes GL avec des affectations.

Ces comptes (par exemple, charges ou revenus) fournissent des comptes GL dépendants (par exemple, comptes créditeurs, comptes débiteurs et comptes fiscaux) avec des affectations de compte (centre de profit) en fonction du contexte (par exemple, facture ou paiement).

2. Livres équilibrés (Solde Zéro) par Dimensions :

Actuellement, dans le système SAP R/3, le système ne garantit l’équilibre des pièces comptable par centre de profit, segment ou domaine d’activité.

Avec New GL, chaque pièce bénéficie d’un solde nul par centre de profit, segment ou domaine d’activité.

Cette fonctionnalité garantit l’établissement d’un bilan au niveau du centre de profit, du segment ou domaine d’activité.

3. Intégration en Temps Réel de la Gestion avec la Comptabilité :

Actuellement, dans le R/3 actuel, il n’y a pas d’intégration en temps réel de CO avec FI.

New G/L assure l’intégration en temps réel de CO avec FI. Cela garantit le transfert des écritures de gestion inter-entités vers le grand livre en temps réel.

4. Comptabilités Parallèles :

Auparavant, pour répondre aux exigences d’autres normes comptables (IFRS, les US GAAP, etc.), des applications SAP distinctes, comme FI-SL, étaient utilisées.

New G/L regroupe cette fonctionnalité dans le grand livre FI lui-même, introduisant ainsi le concept de ledgers.

Il est désormais possible de créer différents ledgers pour différents principes comptables.

Dans la terminologie SAP, on distingue le Leading Ledger (ledger principal) et Non-leading Ledgers (ledgers non principaux). Le ledger pour les PCG locaux se nomme le ledger principal ; tous les autres sont des ledgers non principaux.

Logiques de Publication pour Divers Ledgers :

Toutes les écritures FI iront invariablement au ledger principal.

Toutes ces écritures iront également aux ledgers non principaux sauf indication contraire.

Nous pouvons également effectuer des écritures spécifiques à un ledger. Autrement dit, nous pouvons enregistrer certains documents uniquement dans certains ledgers, sans les poster dans d’autres.

En conclusion, le New G/L offre une flexibilité comptable accrue en conformité avec diverses normes et états financiers.

Yassine Bennadja
Expert SAP FICO – NETSAP